汕頭市潮陽實(shí)驗(yàn)學(xué)校教育慈善基金會(huì)
關(guān)聯(lián)方管理制度

第一條 為了正確完整識(shí)別關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易，規(guī)范汕頭市潮陽實(shí)驗(yàn)學(xué)校教育慈善基金會(huì)（以下簡稱基金會(huì)）的關(guān)聯(lián)交易，保證關(guān)聯(lián)交易的公允性，根據(jù)《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》、《基金會(huì)管理?xiàng)l例》等法律、法規(guī)和《汕頭市潮陽實(shí)驗(yàn)學(xué)校教育慈善基金會(huì)章程》等相關(guān)制度，結(jié)合基金會(huì)實(shí)際情況，制定本制度。

　　第二條 基金會(huì)的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：
（一）符合誠實(shí)信用的原則；
（二）符合公平、公開、公允原則；
（三）關(guān)聯(lián)方如享有理事會(huì)表決權(quán)，除特殊情況外，應(yīng)當(dāng)回避表決；
（四）與關(guān)聯(lián)方有任何利害關(guān)系的理事，在理事會(huì)就該事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)應(yīng)當(dāng)回避。
（五）理事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)客觀條件判斷該關(guān)聯(lián)交易是否對(duì)基金會(huì)有力，必要時(shí)可聘請(qǐng)專業(yè)評(píng)估師或獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問。

　　第三條 理事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易履行決策職責(zé)；秘書處負(fù)責(zé)執(zhí)行理事會(huì)制定的關(guān)聯(lián)交易戰(zhàn)略、規(guī)章制度及其他有關(guān)決議，且定期披露關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)方交易信息。

　　第四條 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易的確認(rèn)：
（1）一方控制、共同控制另一方或另一方施加重大影響，以及兩方或兩方以上受同一方控制、共同控制或重大影響的，構(gòu)成關(guān)聯(lián)方。
（2）關(guān)聯(lián)方交易，是指關(guān)聯(lián)方之間轉(zhuǎn)移資源、勞務(wù)或義務(wù)的行為，而不論是否收取價(jià)款。

　　第五條 關(guān)聯(lián)方交易須經(jīng)秘書處報(bào)理事會(huì)審批，審批通過后方可執(zhí)行該項(xiàng)交易。

　　第六條 關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易應(yīng)在財(cái)務(wù)報(bào)告和年檢報(bào)告中進(jìn)行披露。

　　第七條 應(yīng)當(dāng)披露的關(guān)聯(lián)方包括但不限于下列單位或個(gè)人：
（1）發(fā)起人；
（2）理事主要來源單位（1/5以上理事來自該單位）；
（3）對(duì)外投資的被投資方；
（4）其他在實(shí)質(zhì)上與基金會(huì)存在重大控制或重大影響關(guān)系的單位或個(gè)人。

　　第八條 應(yīng)當(dāng)披露的關(guān)聯(lián)方交易包括但不限于下列事項(xiàng)：
（1）提供或接受勞務(wù)
（2）提供資金（捐贈(zèng)、貸款或股權(quán)投資）、租賃；
（3）代表民間非營利組織或由民間非盈利組織代表另一方進(jìn)行債務(wù)結(jié)算，以及關(guān)鍵管理人員薪酬等。

　　第九條 本制度未涉及或未盡的投資事項(xiàng)，按國家的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十條 本制度經(jīng)第二屆第十四次理事會(huì)議通過后執(zhí)行。